加拿大皇家骑警昨日公布侦破一个商业骗局，在大多伦多地区和附近拘捕6人。警方指出，案中有数以千计投资者堕入非法避税计划，误信可以正当购买一些公司的亏损，用来降低他们应课税收入，但该些亏损却是造或未获授权转予第三方。除了投资者被骗巨额款项之外，联邦政府税局在该宗骗案承受的财政损失就超过两亿元。
皇家骑警大多伦多地区金融犯罪组督察Henry Tso表示，该案调查始于2012年4月，骑警当时接获线报，指有人捲入一项可能是「避税计划」。金融犯罪组探员于是展开调查工作，包括约见证人和疑犯、执行搜查令进行搜查行动及分析数以千页的文件。
有关亏损是臆造
警方透过调查确定，自2004年开始，至少有6名人士诱使数以千计投资者，参与一项非法避税计划。投资者被误导相信，他们可正当地购买一家亏蚀的公司，以这公司的商业亏损额用来降低他们应课税收入。
警方指出，该些亏损其实有很多是存有欺诈性质，因为牵涉上述6人的有关公司，根本没有协议将它们的亏损转移给第三方。此外，另有一些曾提供亏损的公司，皆是由上述6人操控，而有关亏损均是造。 警方又表示，在很多情况下，上述商业亏损引致政府向申报者发放大量不当的收入退税支票。骑警相信，自2004年至今，联邦政府在该宗骗案承受的财政损失风险，便超过两亿元。
皇家骑警大多伦多地区金融犯罪组督察Henry Tso以图表向媒体解构骗局。 加通社
骑警金融犯罪组探员昨日拘捕涉案6人，各人被控两项涉嫌诈骗涉款额超过5,000元及一项涉嫌为一个犯罪组织犯案的罪名。6被告年龄由42岁至66岁，分别居于大多伦多地区及彼得堡市(Peterborough) ，各人已于昨日在多市旧市政厅法院提堂。
警方称，被告疑在该骗局利用多家公司，在调查期间，警方曾前往多市及彼得堡市的公司搜查。
骑警调查工作现仍持续，稍后可能会有进一步拘控行动。警方呼吁，任何人士若怀疑自己是该案受害者，可致电骑警大多伦多地区中央接报组热线：1-855-253-7267。
“公司亏损不能转让给个人”
皇家骑警周三宣布，拘捕6名涉嫌透过出售公司亏损额令渥太华损失逾2亿的行骗疑犯。有专责税务的特许会计师说，若有人以投资可扣税作招徕，就可能是骗局，但当局要堵塞漏洞也并不容易。
德豪会计师事务所特许会许师卢兆强周三接受A1中文电台时事节目《A1出击》访问时表示，公司把亏损额转售给第三者是合法的。若一间公司有亏损，把公司的股权出让给另外一间公司，只要该公司从事同样或类似业务，就可运用亏损来减税。这种做法很流行，若公司亏损逾500万元，是有市场去转让公司的亏损额。
但他说，这些亏蚀的公司通常并非卖给个人，而是卖给公司，因为本国的公司税务比较高，有一间公司亏损大而用不着它去扣税，买家又赚很多钱，若符合政府规定的话，就可进行税务策画，收购亏损的公司进行合并，运用这些亏损来扣税。
卢兆强说，皇家骑警周三宣布捣破的诈骗方法，与合法做法不同，骗徒利用了一般国民未必全面认识规例去鱼目混珠。他指出，疑犯涉嫌用合伙的形式，让参与亏损公司的合伙人，从中减付个人入息税。但其实法例规定的是要公司才可以这样扣税，不法之徒又运用了现时个人用无限公司或合伙人形式做生意，公司亏蚀，可以在扣个人入息税的道理来制造假象，与投资者合伙做生意来行骗。
他指若投资者熟悉法例，知道公司亏损不能转让给个人，就应知道自己受骗。若有人以有机会投资来扣税已经是不正常，真实的机会不高。但由于涉案人士也可能雇用会计师去布局，令表面上看似合法。但在公司层面，进行亏损额买卖时，会有专业会计师审核，因此公司被骗的机会较小。
卢兆强认为，现行税制存在漏洞，令不法之徒有机可乘，因为税局若觉得报税资料没问题便不会审查，熟悉税务局运作的人会知道如何做假数，就可以在短时间内欺骗政府。他认为，若要堵塞漏洞，需要增加很多复杂的法例，但现时税制已经很繁复，政府会觉得若要把它弄得更复杂，堵塞一些可能不发生或故意的行为，不是有效的税制。
