报税季节将至,这可是一件苦差事,对任何人而言都是如此,如果你是一个自由职业者,应该如何报税呢? 加拿大人的自由税适用于小企业,自由职业者和个体经营者。如果你稍有耐心,所有信息都能从加拿大税务局( Canadian Revenue Agency,CRA)的网站上找到,但是这篇文章的篇幅有限,重点只能谈谈自由职业者的报税问题。 我应该作为自由职业者报税吗? 一旦你开始赚取任何收入,就需要报告给CRA,即使你只是赚了几百元也必须这么做,否则,将会被视为逃税。CRA似乎不会一直跟踪你,但这并不意味着他们永远不会发现你(在逃税)。 如果你只是以个人名义“开张”就无法开具发票,除非你是以自己的名字注册公司,那样的话,你需要到所在的省份注册一家私人公司。但是很多情况下,你的顾客很可能并不需要发票,也一样会付钱给你。 请记住,这样一来你就需要动手记录下与业务相关的所有收入和费用。如果能使用电子表格当然会好多了,并请把所有相关收据和字条集中保管起来,这些可都是关乎你的荷包哟~ 当然还有一个应用程序有助于减轻你的劳动,下面将做进一步的介绍。 作为自由职业者应缴纳的税款 作为自由职业者,一般上你大概需要把收入的25%作为税收。换句话说,只有在总收入扣除所有费用之后的部分,也就是净收入的部分才需要缴税。请在你的纳税申报表上查找第104行,上面有一句话是这样说的,“不在T4表上的雇员收入”,对,这就是你申报自己营业收入的位置。 您还需要填写T2125表格,这个表格意在申明你的业务活动内容,它将涵盖你的收入和费用范围。理论上讲,你可以在CRA网站上找到所有的费用清单,但是一般来说并不需要这么大费周章,而是把所有与业务相关的成本扣除即可,只要它们是合理的费用。加拿大其实是一个特别讲理的地方,罚单啦、税收抵扣啦,只要能说得让对方心服口服,什么都可以谈。处处闪烁着人性化管理的光辉! 对于自由职业者来说,以下是你可以作为费用列支的项目: 1、广告 2、手机和互联网账单 3、餐饮娱乐 4、办公用品 5、旅行 请注意,任何属于个人的费用都不能被列支。例如,你只有20%的时间使用你家里的互联网用于工作,那么你只能把20%的账单列为开支。 这些内容用文字表达或许有些混乱,但是如果你是使用在线报税,就只需输入你的收入和费用,软件自然就会帮你完成其余的工作。 注册GST / HST号码 如果你的收入低于3万元,将被视同小生意,税收方面相对会比较简单。一旦你超过这个阈值,就必须登记注册一个GST或HST号码了,CRA是不会为你保留这些信息的,完全由你自己保管并按照这个注册的账户上报所有收入,所以,请认真存个底。如果你不这样做,将会受到惩罚的。 一旦你有自己的HST号码了,你就会开始收税。收取的费用取决于你所在省份的税基是多少。例如在温哥华,你为一家公司提供劳务服务,那么你可以收取5%的消费税。根据CRA的规定,你无需对加拿大以外的公司收取任何税款,因为它们为零。 注册自己的HST号码后,你可以选择快速方法来报告您收集到的税金。这种方法主要有利于提供服务的自由职业者,因为它将简化你在缴交时的手续。普通的小企业则可能需要沿用传统的方法来使他们的信用最大化。 另外请注意,如果你在一年内的税金超过3千元,CRA将会开始要求你每季度缴纳税款。 跟踪你的费用 现代人对电脑都不陌生,使用Excel电子表格记账对多数人而言都不算是一件难事,当然咯,这的确需要花上不少时间。 另有一种名叫QuickBooks Self-Employed的Android和iOS的移动应用程序,也可以试试看,对,顾名思义,从名字就可以判断出来,这是一款专为自雇人士而设计的程式,它具有更便于跟踪开支项目的功能,该应用程序可以连接到个人银行账户上,可快速刷卡,操作时仅需确认一下是个人开支还是属于业务费用即可。 这个对自由职业者有帮助的其他功能,还包括自动里程跟踪器、可以直接在应用程序内拍照收据的功能,以及根据你的收入和费用预计的税金。 请注意,开发者使用了银行级加密,以确保应用程序连接到银行账户时的安全。 写在最后的话
读完这篇小文章之后,会不会发现自由职业者申报税收其实很简单,当然,如果你的业务非常复杂,而且很幸运地又有很高的收入,那么还是聘请专业人士来帮助你会更经济些,因为一个好的会计师并不会花费你很多钱,但是他们帮你省下的金钱可能会超过他向你收取的费用哦。