加拿大税务名目繁多，并且近年来水涨船高，RRSP、RESP 和 TFSA 这三种避税方式你真的了解吗？

加拿大有一个所谓的“税务自由日”，2015年的税务自由日是在6月10日，它的意思是在6月10日之前我们赚的钱全部拿去缴税了，据 RCI 统计2015年加拿大平均家庭收入为$79,010，每个家庭平均缴纳了$33,272的税，占了总收入的42.1%。所以在加拿大生活该如何合法避税，是我们必须要清楚的。

加拿大有三大免税帐户：RRSP、RESP 和 TFSA，他们都叫做“注册账户”，这些账户的余额变动都必须向加拿大税务局注册报备，税务局也因此对这些账户中的资金及收益给予免税待遇。

注册退休储蓄账户（RRSP，Registered Retirement Savings Plan）

RRSP 最大的功能就是延税，也就是说这笔钱你现在存进去不用交税，将来取出的时候再交税。通常人们退休后收入降低，从 RRSP 中取出的钱要交税的税率也低。存款额度是前一年个人工资或经营收入的18%，用不完的可以累积至下一年。

RRSP 内的存款是你的个人资产，你可以随时取出来使用，政府没有任何限制但是不论什么时候取出来都会被视作收入，然后按照当年的个人收入缴税。

如果你把 RRSP 名下的储蓄取出来用了，将来有钱了再想重新还回去，还想再次享受免税优惠可就有限制了。能享受这种待遇的只有两种情况：首次购房计划（Home Buyer’s Plan）和终生学习计划（Lifelong Learning Plan）；前者用于购房的首付，后者用于学费。只有符合以上两种情况中的一种，才能不仅在需要时免税把钱取出来用，更能以分期还款方式将从 RRSP 额度中取出的钱重新存入，继续享受免税优惠政策。

RRSP 投资的内容跟一般金融投资并没有太大区别，包括股票、债券、基金、贷款、定存（GIC）等金融产品。针对2015年的税款，存入 RRSP 账户的截止日期为2016年2月29日，还没办理的要抓紧啦！

注册教育储蓄计划（RESP，Registered Education Savings Plans）

RESP 最大的功能就是其计划中储蓄以及 CESG 投资所带来的收益是免税的。它是加拿大政府依据税法所设立鼓励家长为子女将来接受高等教育而储蓄的一项资助计划。

根据 RESP 计划，家长每年可为每个孩子最多储蓄$4,000，一生最多为$42,000。每年储蓄额若超过$2000，政府会提供头$2000的20%，即$400，这称之为加拿大教育储蓄奖学金 （CESG，Canada Education Savings Grant）。政府给予每个孩子的教育储蓄奖学金一生最高可达$7,200。

假如你其中一名子女无意于31岁前就读任何大专或大学，你的另一名子女可以顺理成章地成为计划的收益人。万一你没有任何一名子女有意继续升学，你可以选择取回存款，或将计划内的收入转入自己的个人或配偶的 RESP 中。

免税储蓄账户（TFSA，TaxFree Saving Account）

TFSA 最大的作用是账户里的钱都是免税的，拿去投资后所赚的钱也是免税的。放在TFSA 里面的钱默认来自于“税后收入”，今年每个加拿大居民有$5500的额度，用不完的可以累积至明年，账户里的钱随时可以取出，可以用于各种各样的消费目的，例如购买新车、翻新房屋、自己创业、家庭度假等。

TFSA 虽然名字里面带着“储蓄”二字，但它却是加拿大最强大的免税投资工具之一。开设 TFSA，投资人可以对金融产品进行投资，所有账户内的投资赚取的回报都是永久免税的，在投资、回报、支取的时候都是不需要向政府交税的。

因为 TFSA 不需要投资者提供收入证明，所以任何符合年龄和居住条件的加拿大居民都可以申请和使用 TFSA 进行投资，所取得的回报也是免税，也就不会影响养老金、老人金、教育基金补助、育儿金补助等政府福利的申请。

选择 RRSP 还是 TFSA 是很多人的疑惑。两者相比，RRSP 存入不收税，但取出收税；TFSA 则刚好相反。RRSP 适合于长期的规划，适合想一直存钱的人；TFSA 则更适合年轻人、低收入者进行中短期的储蓄，为旅游度假、购置车房做准备。但是如果可能的话，还是应该同时使用两种账户。

提供 RRSP、RESP 和 TFSA 储蓄服务的主要有银行和投资理财公司。因各有利弊，最好能选择一位专职财务顾问，为自己提供长期的咨询和服务。

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